Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб" ИНН:0277118563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92819512 ОКВЭД:33.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года108170187
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года170187187
11503 Основные средства на конец отчетного года9876471252
11504 Основные средства на конец предыдущего года6471252188
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10958171439
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8171439376
12103 Запасы на конец отчетного года541938482430
12104 Запасы на конец предыдущего года38482431798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18941232522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1232530325
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1056589221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года589221481
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года370525755
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52575646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года873961943928
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года619439381651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года983470115368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года701153772026
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года663336222519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года362225211528
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664336322529
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года363225311538
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319233792839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33792846489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319233792839
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33792846489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года983470115368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года701153772026
21103 Выручка за отчетный год368332351817163
21104 Выручка за предыдущий год23518171638188
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236411629111076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16291110875593
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1319272276087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год722760762595
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1540809625
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год809625104
22203 Управленческие расходы за отчетный год267422402216
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22402212758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год897841783246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417832391733
23403 Прочие доходы за отчетный год8859658
23404 Прочие доходы за предыдущий год596581
23503 Прочие расходы за отчетный год90129351
23504 Прочие расходы за предыдущий год12934324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год897641083553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410835541710
24603 Прочее за отчетный год1121608389
24604 Прочее за предыдущий год608389150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год785535003164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год350031651560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год785535003164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год350031651560
36003 Чистые активы на 31664300
36004 Чистые активы на 31363200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7855)/Стоимость активов (9834) = 79.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8978)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23641+1540+2674) = 32.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8978)/Выручка (36833) = 24.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7855)/Выручка (36833) = 21.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.799

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.913

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.081

Х5 = Выручка/Активы = 3.745

Индекс Альтмана Z = 8.529

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (24.37%), рентабельность компании (21.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Астра Лаб"