Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания" ИНН:0277118612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92834871 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5671280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5671280
12103 Запасы на конец отчетного года5093917718219
12104 Запасы на конец предыдущего года91771821912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491119211612705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года119211612706862
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2640000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года674635448
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года421624
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82662799147112932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2799147112932922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82662804153813060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2804153813060922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448264113129
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26411312928
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года458274123139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27412313938
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14505000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14505000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7663253091512921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253091512921884
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7663253091512921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253091512921884
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82662804153813060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2804153813060922
21103 Выручка за отчетный год31374319352547428560
21104 Выручка за предыдущий год319352547428560927
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30535316212300826579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316212300826579890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83931424661981
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3142466198137
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год839314423522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31442352237
23403 Прочие доходы за отчетный год105550
23503 Прочие расходы за отчетный год57287624396
23504 Прочие расходы за предыдущий год876243962
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268227354126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22735412635
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54457125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4571257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год214182283101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18228310128
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год214182283101
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18228310128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (8266) = 2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30535+0+0) = 2.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (839)/Выручка (31374) = 2.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (31374) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 0.841

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.67%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инженерно-строительная компания"