Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М" ИНН:0277119207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841641 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173136139770464394
11504 Основные средства на конец предыдущего года17434714543940
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1855827
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года537970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173316145271284401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17487722444010
12103 Запасы на конец отчетного года15150231019754582
12104 Запасы на конец предыдущего года2306197615820
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1530980339260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9803392400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8338210011082228759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2100110785287590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7258946097347
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5895460973470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года128000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25218337038915971905
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3372289079719050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42549951559628776306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5120996303763060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205720681944844
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года206519448440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206720781954854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207519548540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14050770000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26432853779433375452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8540394349754520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40482930779433375452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9310394349754520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42549951559628776306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9517896303763060
21103 Выручка за отчетный год19110213856674867170
21104 Выручка за предыдущий год2138566748671700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10428175346131164359
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1753361391643590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8682385154372811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3852535728110
22203 Управленческие расходы за отчетный год9095378542471500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3787484015000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4136611901311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6551713110
23204 Проценты к получению за предыдущий год20712322170
23403 Прочие доходы за отчетный год516531463810530
23404 Прочие доходы за предыдущий год1463889300
23503 Прочие расходы за отчетный год51248147452087473
23504 Прочие расходы за предыдущий год1474412244730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-816613881055
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166141810550
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год422882110
24604 Прочее за предыдущий год-413000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-81241100844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16511008440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-81241100844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16511008440
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312065000
32008 Величина капитала на 312075000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312057000
33008 Величина капитала на 312067000
36003 Чистые активы на 312067000
36004 Чистые активы на 31-41894000
41103 Поступления – всего за отчетный год45937000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год31999000
41193 Прочие поступления за отчетный год13938000
41203 Платежи – всего за отчетный год28996000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20459000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7142000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42000
41293 Прочие платежи за отчетный год1353000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16941000
43203 Платежи – всего за отчетный год17602000
43293 Прочие платежи за отчетный год17602000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-17602000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-661000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (42549) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10428+0+9095) = -2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-413)/Выручка (19110) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (19110) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = -0.137

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-2.16%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Петро-М"