ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР" ИНН:0277119214 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92841842 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года265673010936077
11504 Основные средства на конец предыдущего года301093607737356
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265673010936077
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года301093607737356
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1375820991431
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20991431367
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года453973434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года73434310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1829721064865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21064865687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448643221540942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322154094238043
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года230952907827188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2907827188-957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года231052908827198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2908827198-947
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21759312713744
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31271374438355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21759312713744
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31271374438990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448643221540942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322154094238043
21103 Выручка за отчетный год246643496435429
21104 Выручка за предыдущий год3496435429790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год246643496435429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3496435429790
22203 Управленческие расходы за отчетный год323667544911
22204 Управленческие расходы за предыдущий год675449111329
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214282821030518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2821030518-539
23203 Проценты к получению за отчетный год64700
23403 Прочие доходы за отчетный год43306142130
23404 Прочие доходы за предыдущий год1421303427
23503 Прочие расходы за отчетный год4134860236
23504 Прочие расходы за предыдущий год4860236650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год649683756330282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37563302822238
24603 Прочее за отчетный год383127332138
24604 Прочее за предыдущий год27332138198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611373483028144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34830281442040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611373483028144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34830281442040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61137)/Стоимость активов (44864) = 136.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3236) = 662.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21428)/Выручка (24664) = 86.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61137)/Выручка (24664) = 247.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.363

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.448

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.062

Индекс Альтмана Z = 14.784

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (86.88%), рентабельность компании (247.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНТЕР"