Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой" ИНН:0277119239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92842037 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18610214
12104 Запасы на конец предыдущего года3410943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14579128774222
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1077869941007
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109315513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года315513228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16549131934949
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1143475082178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16549131934949
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1143475082181
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3253264198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-394339487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3153274208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-384340497
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года512200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года512200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1167799194741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1181741042083
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1174299194741
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1181741042083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16549131934949
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1143475082180
21103 Выручка за отчетный год50841085911555
21104 Выручка за предыдущий год9851109896265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год679568055241
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год508434604655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305641841024
22203 Управленческие расходы за отчетный год774427804404
22204 Управленческие расходы за предыдущий год46191190873
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2660680251
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15632994151
23403 Прочие доходы за отчетный год19611501
23404 Прочие доходы за предыдущий год100814
23503 Прочие расходы за отчетный год139305
23504 Прочие расходы за предыдущий год35543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-838800247
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5902990112
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176949
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год694125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-855731198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-659294987
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-855731198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-659294987
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-39400
32008 Величина капитала на 31-38400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-32500
33008 Величина капитала на 31-31500
36003 Чистые активы на 31-31500
36004 Чистые активы на 31-38400
41103 Поступления – всего за отчетный год687400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год639400
41193 Прочие поступления за отчетный год48000
41203 Платежи – всего за отчетный год1513500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год428300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25000
41293 Прочие платежи за отчетный год1060200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-826100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-826100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-855)/Стоимость активов (16549) = -5.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7744) = -34.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2660)/Выручка (5084) = -52.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-855)/Выручка (5084) = -16.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.019

Индекс Альтмана Z = 1.396

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.396<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-52.32%), рентабельность компании (-16.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Локастрой"