ООО "Строительная фирма "Метако"" ИНН:0277119380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92843829 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года471132
11504 Основные средства на конец предыдущего года1320
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года845132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1320
12103 Запасы на конец отчетного года644606
12104 Запасы на конец предыдущего года6061520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666055172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5517237938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82051351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13515965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1550957129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5712945423
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1635457261
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5726145423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4445597
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55973853
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1679851664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5166440247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1679851664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5166441570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1635457261
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5726145423
21103 Выручка за отчетный год346201469
21104 Выручка за предыдущий год201469118875
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1359199141
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199141116527
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10132328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23282348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10132328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23282348
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1680
23403 Прочие доходы за отчетный год-764209
23404 Прочие доходы за предыдущий год2091893
23503 Прочие расходы за отчетный год91102
23504 Прочие расходы за предыдущий год1021655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18682267
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22672586
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год202522
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год522780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20701745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17451806

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2070)/Стоимость активов (16354) = -12.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1359+0+0) = -74.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1013)/Выручка (346) = -292.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2070)/Выручка (346) = -598.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.079

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = -1.726

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-292.77%), рентабельность компании (-598.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники