Общество с ограниченной ответственностью "КИР" ИНН:0277119422 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92844496 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47110113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47610113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47610113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1101016
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года33900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года33900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27088
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27097
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47610113
21103 Выручка за отчетный год17410202
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16230194
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11808
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11808
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11807
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10006
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10006

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (476) = 21.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1623+0+0) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (1741) = 6.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (1741) = 5.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.943

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 8.853

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (17.63), коэффициент текущей ликвидности (17.63), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (6.78%), рентабельность компании (5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КИР"