Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений" ИНН:0277119447 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92845432 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года92218430
11504 Основные средства на конец предыдущего года184318110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года92218431811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18431811426
12103 Запасы на конец отчетного года187451788015657
12104 Запасы на конец предыдущего года17880156576822
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года98001127311189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11273124113611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285472937328068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293732806810836
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года294693121629879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312162987911262
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2831-2233-2067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2233-2067-1244
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года646198105
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года198105142
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316543325131841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года332513184112363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года323003344931946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334493194612505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года294693121629879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312162987911262
21103 Выручка за отчетный год13203295953619
21104 Выручка за предыдущий год329595361921630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18493349341011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334935434118857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-529-53412608
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-534-7222773
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-529-534-722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-534-722-1382
23303 Проценты к уплате за отчетный год69520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5200
23403 Прочие доходы за отчетный год87512460
23404 Прочие доходы за предыдущий год12460100
23503 Прочие расходы за отчетный год76455339
23504 Прочие расходы за предыдущий год55339290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-487107-761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107-761-1572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153472
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50273-833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73-833-1244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-502)/Стоимость активов (29469) = -1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1849+0+0) = -28.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-529)/Выручка (1320) = -40.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-502)/Выручка (1320) = -38.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.088

Индекс Альтмана Z = -0.951

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-40.08%), рентабельность компании (-38.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Институт синергетических препаратов и микроудобрений"