Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп" ИНН:0277119920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92832990 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3044295550
11504 Основные средства на конец предыдущего года42955500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3044295550
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42955500
12103 Запасы на конец отчетного года570737982822857
12104 Запасы на конец предыдущего года379828228570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11656148833941489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1488339414890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112323147163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3231471630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1372000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18847560963632509
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5609636325090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19151603869182509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6038691825090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103352721668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года527216680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104353722678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года537226780
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3003003000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18108520163922131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5201639221310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18108550166922431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5501669224310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19151603869182509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6038691825090
21103 Выручка за отчетный год2303618396102382826
21104 Выручка за предыдущий год183961023828260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год208721642985981785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16429859817850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2164196716401041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1967164010410
22203 Управленческие расходы за отчетный год151215651440938
22204 Управленческие расходы за предыдущий год156514409380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год652402200103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4022001030
23503 Прочие расходы за отчетный год20141218
23504 Прочие расходы за предыдущий год1412180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год63238818885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год388188850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год127783817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7838170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50531015068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год310150680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50531015068
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год310150680
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31527000
32008 Величина капитала на 31537000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)506000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))506000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)506000
33007 Величина капитала на 311033000
33008 Величина капитала на 311033000
36003 Чистые активы на 311043000
36004 Чистые активы на 31537000
41103 Поступления – всего за отчетный год24439000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24113000
41193 Прочие поступления за отчетный год326000
41203 Платежи – всего за отчетный год24650000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21525000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год902000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год133000
41293 Прочие платежи за отчетный год2090000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-211000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-211000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (505)/Стоимость активов (19151) = 2.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20872+0+1512) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (23036) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (505)/Выручка (23036) = 2.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.623

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (2.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЦентрСервисГрупп"