ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА" ИНН:0277120072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38480115 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4581332
12104 Запасы на конец предыдущего года13322061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года770102
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12351568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15682204
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12351568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15682204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года700399
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года399331
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года409341
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4071159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11591863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5251159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11591863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12351568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15682204
21103 Выручка за отчетный год7135286
21104 Выручка за предыдущий год2862212
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6719199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1992015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41687
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87197
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41687
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87197
23503 Прочие расходы за отчетный год402
23504 Прочие расходы за предыдущий год25
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7517
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (1235) = 24.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6719+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (7135) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (7135) = 4.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.304

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.352

Х5 = Выручка/Активы = 5.777

Индекс Альтмана Z = 7.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.48), коэффициент текущей ликвидности (2.35), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (4.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОДЕЖДА"