ООО Управляющая Компания "ПромСтройПроект" ИНН:0277120234 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38472670 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13170145316
12104 Запасы на конец предыдущего года14531610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81482852822179
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28528221790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102809968
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280996886
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6597070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года70700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219873286023233
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328602323396
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219873286023233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года328602323396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года526466382
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года466382-4
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года626566482
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56648296
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213613229418751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32294187510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213613229422751
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32294227510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219873286023233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года328602323396
21103 Выручка за отчетный год760418204644591
21104 Выручка за предыдущий год82046445910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718637824441049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78244410490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год417838023542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год380235420
22203 Управленческие расходы за отчетный год394435842934
22204 Управленческие расходы за предыдущий год358429340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год234218607
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2186070
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год135113109
23504 Прочие расходы за предыдущий год1131090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99121498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1214980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3937112
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6084386
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год843860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6084386
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год843860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (21987) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71863+0+3944) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (234)/Выручка (76041) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (76041) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.258

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.31%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники