ООО "Спецстройинвест" ИНН:0277120347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38473586 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года907860502282
11504 Основные средства на конец предыдущего года605022822932
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года907860502282
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года605022822932
12103 Запасы на конец отчетного года331930941420
12104 Запасы на конец предыдущего года30941420103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6035340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53404
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40199281396589
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2813965897665
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года785208203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года208203508
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44906319758212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3197582128280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539843802510494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года380251049411212
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16647103133522
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1031335223299
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16667103333542
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1033335423319
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года81100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150211021
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36506261905850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2619058507892
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36506276926952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2769269527893
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539843802510494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года380251049411212
21103 Выручка за отчетный год14770122590522093
21104 Выручка за предыдущий год2259052209364581
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13723521589121144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2158912114459537
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1046610014949
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год100149495044
22203 Управленческие расходы за отчетный год24751250516
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1250516801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79918764433
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87644334243
23503 Прочие расходы за отчетный год617241153
23504 Прочие расходы за предыдущий год241153112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73748523280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85232804131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1851173260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год173260832
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год81100
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-81100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63346791220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67912203299
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63346791220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год67912203299

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6334)/Стоимость активов (53984) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7991)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137235+0+2475) = 5.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7991)/Выручка (147701) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6334)/Выручка (147701) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = 2.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники