Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис" ИНН:0277120442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02764351 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38603380543538143
11504 Основные средства на конец предыдущего года3805435497279880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3860338054353810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3805435497279880
12103 Запасы на конец отчетного года610380673725
12104 Запасы на конец предыдущего года806717380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года612591389083606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года913828595930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16825551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года255510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12396996992110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9969298513320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50999480234459229320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4802338482293200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3623932660605
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9326626050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года308534534030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45776424064358725312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4240637475253120
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1600160000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1600000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4737647091439320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4709137820287150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50999480234459229320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4802338482293200
21103 Выручка за отчетный год81427119612660432230
21104 Выручка за предыдущий год1196127325322300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77468114022617330874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1140226893308740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39595594310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год55943213560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39595594310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55943213560
23303 Проценты к уплате за отчетный год1835500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год55000
23403 Прочие доходы за отчетный год54060
23503 Прочие расходы за отчетный год38313515482
23504 Прочие расходы за предыдущий год135155820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34473692830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36928312740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6899959160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год99591600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27582702241114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27022411140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2758)/Стоимость активов (50999) = 5.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3959)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77468+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3959)/Выручка (81427) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2758)/Выручка (81427) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Индекс Альтмана Z = -3.584

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Металлстройсервис"