Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир" ИНН:0277120467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38474574 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26312031
12104 Запасы на конец предыдущего года120310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года845429192
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4291920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174559224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5592240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1174559224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5592240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года706410188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4101880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716420198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4201980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339103
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11912923
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года129230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года45813926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1174559224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5592240
21103 Выручка за отчетный год1240870932736
21104 Выручка за предыдущий год709327360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год823066112548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год661125480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4178482188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4821880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год291400
22203 Управленческие расходы за отчетный год39600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год868482188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4821880
23503 Прочие расходы за отчетный год3700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год831482188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4821880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1257228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год706410160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4101600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год706410160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4101600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (706)/Стоимость активов (1174) = 60.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8230+2914+396) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (868)/Выручка (12408) = 7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (706)/Выручка (12408) = 5.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.601

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.708

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.563

Индекс Альтмана Z = 14.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (2.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (7%), рентабельность компании (5.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Абсолютный Мир"