ООО "БАШЭНЕРГОСТРОЙ" ИНН:0277120756 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477472 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4605527358050
11504 Основные средства на конец предыдущего года5273580500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4605527358050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5273580500
12103 Запасы на конец отчетного года150262370630221760
12104 Запасы на конец предыдущего года23706302217600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8369125208318394
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252083183940
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года414115412919
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года41154129190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158205316170332078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53161703320780
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16262649734
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2626497340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11459454533540847495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года545335408474950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11919959806598897495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года598065988974950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7805573132489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5731324890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78155741325819
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57413258190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25930080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10879154065566317396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года540655663173960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11138454065566317476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года540655663174760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11919959806598897495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года598065988974950
21103 Выручка за отчетный год2081123016422299773359
21104 Выручка за предыдущий год30164222997733590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2022622952242254943306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29522422287533060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58506418448353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64187102530
22203 Управленческие расходы за отчетный год3034333700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3337261900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28163081448353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30814483530
23403 Прочие доходы за отчетный год3309225774740
23404 Прочие доходы за предыдущий год2257747400
23503 Прочие расходы за отчетный год34952215787942
23504 Прочие расходы за предыдущий год22157879420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26303123407811
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31234078110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5566408382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64083820
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3015230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год152300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2074248332409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2483324090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2074248332409
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2483324090
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315731000
32008 Величина капитала на 315741000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2074000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2074000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2074000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2074000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317805000
33008 Величина капитала на 317815000
36003 Чистые активы на 317815000
36004 Чистые активы на 315741000
41103 Поступления – всего за отчетный год170728000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167111000
41193 Прочие поступления за отчетный год3617000
41203 Платежи – всего за отчетный год160224000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156374000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3890000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год330000
41293 Прочие платежи за отчетный год370000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10504000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10504000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2074)/Стоимость активов (119199) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (202262+0+3034) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2816)/Выручка (208112) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2074)/Выручка (208112) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.598

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники