Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис" ИНН:0277120876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38478781 ОКВЭД:24.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года40300
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года508100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года771810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6692170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10772180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года139-60
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1494-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-27
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года232920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69612130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92821330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10772180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20500
21103 Выручка за отчетный год4603590
21104 Выручка за предыдущий год5900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3801583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8021-3
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1-30
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1721-3
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1-30
23403 Прочие доходы за отчетный год700
23503 Прочие расходы за отчетный год1770
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162-6-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год410
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год100
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год144-5-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год144-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (1077) = 13.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3801+630+0) = 3.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (4603) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (4603) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Х5 = Выручка/Активы = 4.274

Индекс Альтмана Z = 4.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.74%), рентабельность компании (3.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговый Дом "ЭкоФарм сервис"