Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект" ИНН:0277120957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38480267 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1218228
12104 Запасы на конец предыдущего года182280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457343911164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года439111640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года458544201401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года442014010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458544201401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442014010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года539522252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5222520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2969691099
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96910990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3750292950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2929500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404638981149
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389811490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458544201401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442014010
21103 Выручка за отчетный год198859804790
21104 Выручка за предыдущий год598047900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194456264483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год562644830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44354307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3543070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год44354307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3543070
23503 Прочие расходы за отчетный год72417
23504 Прочие расходы за предыдущий год24170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37330290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3302900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год206048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17270242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2702420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (4585) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1944+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (1988) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (1988) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.133

Индекс Альтмана Z = 1.4

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.4<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ФинансПроект"