ООО "Фазенда" ИНН:0277120964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38480409 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1291841092
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1299731658
12103 Запасы на конец отчетного года242748675236
12104 Запасы на конец предыдущего года486752363024
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года87000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7311701257
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года123300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года117000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года415860377073
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690770736141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года415870368046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года703680467799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68-73-74
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-73-74-78
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года422671058112
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года710581127770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422671098120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года710981207877
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года415870368046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года703680467799
21103 Выручка за отчетный год2340313494
21104 Выручка за предыдущий год3134940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2387311475
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31147584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-47219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219-84
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219-84
23403 Прочие доходы за отчетный год19100
23503 Прочие расходы за отчетный год135213
23504 Прочие расходы за предыдущий год2130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год906
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (4158) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2387+0+0) = -1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (2340) = -2.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (2340) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-2.01%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники