ООО "Процессинг" ИНН:0277121037 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38480847 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года574478887795
11504 Основные средства на конец предыдущего года7888118930
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года698069801062
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года698000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12724148688857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14868118930
12103 Запасы на конец отчетного года14901470222
12104 Запасы на конец предыдущего года147014450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11221104757754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1047577790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12711119668162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1196692240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254352683417019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26834211170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190175110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1751-15160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4323990
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года248132468412583
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24684226330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252452508317009
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25083226330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254352683417019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26834211170
21103 Выручка за отчетный год77030806100
21104 Выручка за предыдущий год308030000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232530155886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301529260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155565214
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-155565214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65740
23404 Прочие доходы за предыдущий год458600
23503 Прочие расходы за отчетный год51362164
23504 Прочие расходы за предыдущий год1362580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1560328950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3289160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1560328950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3289150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1560)/Стоимость активов (25435) = -6.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2325+0+0) = -66.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1555)/Выручка (770) = -201.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1560)/Выручка (770) = -202.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = -3.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-201.95%), рентабельность компании (-202.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники