Общество с ограниченной ответственностью "Инком" ИНН:0277121118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38481976 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года486135
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года516140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года516140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1406
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3131
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9265
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года654
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года965
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года516140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1406
21103 Выручка за отчетный год4124114
21104 Выручка за предыдущий год1140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год371483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год310
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год612
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (349)/Стоимость активов (516) = 67.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (410)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3714+0+0) = 11.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (410)/Выручка (4124) = 9.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (349)/Выручка (4124) = 8.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.795

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.195

Индекс Альтмана Z = 16.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.2), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (9.94%), рентабельность компании (8.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инком"