Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М" ИНН:0277121132 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38482243 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25553
11504 Основные средства на конец предыдущего года55530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25553
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года55530
12103 Запасы на конец отчетного года285212051106
12104 Запасы на конец предыдущего года12051106869
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43346064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46064131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33877844
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77844121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года362317422014
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года174220141121
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362517972067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179720671121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года960985981
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года985981473
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970995991
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года995991483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26558021076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8021076638
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26558021076
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8021076638
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362517972067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179720671121
21103 Выручка за отчетный год800448998234
21104 Выручка за предыдущий год489982346222
21203 Себестоимость продаж за отчетный год672733566594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335665944356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127715431640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154316401866
22203 Управленческие расходы за отчетный год977693993
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6939931263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300850647
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год850647603
23503 Прочие расходы за отчетный год391413
23504 Прочие расходы за предыдущий год141312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год261836634
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год836634591
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5249127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49127118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год209787507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год787507473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год209787507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год787507473

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (3625) = 5.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6727+0+977) = 3.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (8004) = 3.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (8004) = 2.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Х5 = Выручка/Активы = 2.208

Индекс Альтмана Z = 2.821

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.821<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.75%), рентабельность компании (2.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пластик-Сити М"