ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ" ИНН:0277121252 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483030 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1208126111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1261110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34818821275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18821275684
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года265211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6521150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156832181507
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32181507747
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156832181507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32181507747
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года874-766-611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-766-611-574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года884-756-601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-756-601-564
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68439742108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года397421081311
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68439742108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397421081311
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156832181507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32181507747
21103 Выручка за отчетный год513580245791
21104 Выручка за предыдущий год802457911426
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495778035522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год780355221396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год178221269
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22126930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год264362297
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год362297600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-86-141-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-141-28-570
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год26145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1454
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-111-155-33
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155-33-574
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-111-155-33
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155-33-574
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-111-155-33
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-155-33-574

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-111)/Стоимость активов (1568) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4957+264+0) = -1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-86)/Выручка (5135) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-111)/Выручка (5135) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.292

Индекс Альтмана Z = 4.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.51), коэффициент быстрой ликвидности (2.27), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ПРАЙМ"