ООО "Компания "Комплексное снабжение" ИНН:0277121319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38483596 ОКВЭД:51.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415745241
11504 Основные средства на конец предыдущего года745241283
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года415745241
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года745241283
12103 Запасы на конец отчетного года701317455
12104 Запасы на конец предыдущего года317455509
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года561031
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года103140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9568301180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8301180234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15579523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года579523131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года172818292159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18292159986
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214325742400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257424001269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28128388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2838819
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29129398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2939829
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года61700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года61700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2640303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158816641999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года166419991240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года185216642302
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166423021240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214325742400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257424001269
21103 Выручка за отчетный год12365143089898
21104 Выручка за предыдущий год1430898987761
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9313110016799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1100167995829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305233073099
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330730991932
22103 Коммерческие расходы за отчетный год261529852677
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год298526771428
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год437322422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32242297
23203 Проценты к получению за отчетный год500
23303 Проценты к уплате за отчетный год800
23403 Прочие доходы за отчетный год1210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год476132334
23504 Прочие расходы за предыдущий год13233468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4121188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2118829
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год204218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год421810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6116970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1697019
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6116970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1697019

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (2143) = -2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9313+2615+0) = 3.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (437)/Выручка (12365) = 3.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (12365) = -0.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.157

Индекс Альтмана Z = 0.372

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (3.53%), рентабельность компании (-0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники