Муниципальное унитарное предприятие "Уфимские инженерные сети" городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0277121421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38479844 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года6543281373830331979
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года813738303319790
11503 Основные средства на конец отчетного года2471337233035923128451735665
11504 Основные средства на конец предыдущего года2330359231284519038520
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года120327121018523538218813
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1210185235382188130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2657096253275029194162124644
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2532750291941621246440
12103 Запасы на конец отчетного года16581814670114000788150
12104 Запасы на конец предыдущего года146701140007881500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12545220793324551958
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2207933245519580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157287915000341305549951392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150003413055499513920
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2951511000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97595646104653139258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56461046531392580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1790516167457015834541230758
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1674570158345412307580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4447612420732045028703355402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4207320450287033554020
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года93000093000068000080000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года930000680000800000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2552203000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года186000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20686443332262651721032189
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года33322626517210321890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141355912634129451721112189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126341294517211121890
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1255000910000500000300000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9100005000003000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года63061457197930
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года145719793108250
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1261306911457519793310825
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9114575197933108250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года235000455000601644180143
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4550006016441801430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1526154156931624288441737410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1569316242884417374100
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года115938135741714835
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года81357417148350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1772747203245130379051932388
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2032451303790519323880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4447612420732045028703355402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4207320450287033554020
21103 Выручка за отчетный год2795593231249337454552052550
21104 Выручка за предыдущий год2312493374545520525500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2634301252687150405833155963
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2526871504058331559630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год161292-214378-1295128-1103413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-214378-1295128-11034130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161292-214378-1295192-1103812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-214378-1295192-11038120
23303 Проценты к уплате за отчетный год1901941537541049267196
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15375410492671960
23403 Прочие доходы за отчетный год365529999267734803170
23404 Прочие доходы за предыдущий год9992677348031700
23503 Прочие расходы за отчетный год32734024204613934815970
23504 Прочие расходы за предыдущий год242046139348159700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9287389089-1465986-1123808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год389089-1465986-11238080
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-4487000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год4849-18334896810825
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-183348968108250
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-691-402520304725218813
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-4025203047252188130
24604 Прочее за предыдущий год2491622590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37474654-1170391-916079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4654-1170391-9160790
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-1117000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37473537-1170391-916079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3537-1170391-9160790
32003 Величина капитала на 31930000680000800000
32006 Величина капитала на 31186000
32007 Величина капитала на 3133322626517210321890
32008 Величина капитала на 31126341294517211121890
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)2552203000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16143691714033741948268
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)256834631935710033742028268
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3747465400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3747465400
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)186000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))241801311171170391916079
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)241819911171170391916079
33003 Величина капитала на 3193000093000068000080000
33005 Величина капитала на 312552203000
33007 Величина капитала на 31-20686443332262651721032189
33008 Величина капитала на 31141355912634129451721112189
36003 Чистые активы на 31141355912634129451721112189
36004 Чистые активы на 31126341294517211121890
41103 Поступления – всего за отчетный год2945405293346535162771741445
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2531361195117335076971308007
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год12125515156900
41193 Прочие поступления за отчетный год2927898307238580433438
41203 Платежи – всего за отчетный год2926842329734647817052156625
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2030988241485240340552053122
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60271345626362334299251
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1902011516281028343923
41293 Прочие платежи за отчетный год10294027460321474329
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18563-363881-1265428-415180
42103 Поступления – всего за отчетный год319593300000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год317503300000
42193 Прочие поступления за отчетный год209000
42203 Платежи – всего за отчетный год1545991331261391771142
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год955001001261391771142
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год59099000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-122640-100126-139177-1142
43103 Поступления – всего за отчетный год92000015536002120400560074
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год92000013891001370400480000
43203 Платежи – всего за отчетный год81181011886007504004494
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год16810000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год79500011886007504000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1081903650001370000555580
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4113-99007-34605139258

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3747)/Стоимость активов (4447612) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (161292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2634301+0+0) = 6.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (161292)/Выручка (2795593) = 5.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3747)/Выручка (2795593) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.466

Индекс Альтмана Z = 0.893

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.77%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники