Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА" ИНН:0277121502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38484816 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года109450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года247453
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года247453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2717
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230443
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года247453
21103 Выручка за отчетный год19113423
21104 Выручка за предыдущий год34234260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17843401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34014259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221
22203 Управленческие расходы за отчетный год940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221
23503 Прочие расходы за отчетный год2113
23504 Прочие расходы за предыдущий год131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (27) = 37.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (33)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1784+0+94) = 1.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (33)/Выручка (1911) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1911) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.444

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.9

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (0.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЭГРА"