ООО "ГРАНЬ" ИНН:0277121622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38486324 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-160
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года520
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год980
22203 Управленческие расходы за отчетный год1240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-26)/Стоимость активов (97) = -26.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+124) = -20.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (98) = -26.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-26)/Выручка (98) = -26.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.268

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.142

Индекс Альтмана Z = -0.39

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.59), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-26.53%), рентабельность компании (-26.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники