ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ" ИНН:0277121774 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38487364 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года597675739625
11504 Основные средства на конец предыдущего года757392150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года597675739625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7573921529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года97843441517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года344151525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1999326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года993264
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98033540843
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354084229
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года157791111210468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111121005758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1033395008218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года95007807-107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года468810341715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10341715165
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358578535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5785350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года504616122250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16122249165
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153791111210468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111121005758
21103 Выручка за отчетный год480048001200
21104 Выручка за предыдущий год480012000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182501911
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181216370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29754800-711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2988-4370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29752988-841
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2988-1250-140
23503 Прочие расходы за отчетный год1035012
23504 Прочие расходы за предыдущий год50126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28722938-853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2938-1262-146
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28722938-853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2938-1262-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2872)/Стоимость активов (15779) = 18.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2975)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1825+0+0) = 163.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2975)/Выручка (4800) = 61.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2872)/Выручка (4800) = 59.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.182

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.048

Индекс Альтмана Z = 7.896

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.94), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (61.98%), рентабельность компании (59.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕРВАЯ КЛИНИЧЕСКАЯ"