АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРОМЖД-ГАРАНТ" ИНН:0277121911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489376 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21022323
11504 Основные средства на конец предыдущего года23231588
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21022323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23231588
12103 Запасы на конец отчетного года1989013862
12104 Запасы на конец предыдущего года138620
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6223
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23283
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года663527637
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27637114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46514964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года496436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3123846486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46486528
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3334048809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488092116
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1214506
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1224516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3019948293
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года482932106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3211648293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года482932106
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3334048809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488092116
21103 Выручка за отчетный год16478785123
21104 Выручка за предыдущий год851230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16353384351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год843510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1254772
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1254772
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7720
23503 Прочие расходы за отчетный год21291
23504 Прочие расходы за предыдущий год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1042681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год209136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24604 Прочее за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год833506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5060
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год833506
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5060

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (833)/Стоимость активов (33340) = 2.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163533+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1254)/Выручка (164787) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (833)/Выручка (164787) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.038

Х5 = Выручка/Активы = 4.943

Индекс Альтмана Z = 5.089

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники