Общество с ограниченной ответственностью "Сириус" ИНН:0277121943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38489630 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года378103882640200
11504 Основные средства на конец предыдущего года388264020010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года378103882640200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года388264020010
12103 Запасы на конец отчетного года96633152
12104 Запасы на конец предыдущего года3315226
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521148835010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года488350107256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4032510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2510201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года658052395071
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5239507171485
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443914406545271
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года440654527171495
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года218208-30
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года208-30-16
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228218-20
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218-20-6
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40693407660
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4076600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40693407660
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4076600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68168143670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6814367071500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278724001621
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года240016210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3468308145291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30814529171500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443894406545271
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года440654527171495
21103 Выручка за отчетный год390038643172
21104 Выручка за предыдущий год386431720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387231202790
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год312027900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28744382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7443820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28744382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7443820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3533280
23503 Прочие расходы за отчетный год1910216458
23504 Прочие расходы за предыдущий год103140227102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год928920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28820-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2584
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год723116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28416-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год723116
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28416-15
41103 Поступления – всего за отчетный год444100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год408900
41193 Прочие поступления за отчетный год35200
41203 Платежи – всего за отчетный год268400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год162000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11300
41293 Прочие платежи за отчетный год95100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год175700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период175700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (44391) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3872+0+0) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (3900) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (3900) = 0.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.085

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"