Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект" ИНН:0277122030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38490461 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13654540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45460
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1885156310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15634810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1885156310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15637310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-222-4350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-435-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-212-42510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-425410
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50112000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15967880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209719880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1988690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1885156310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15637310
21103 Выручка за отчетный год53308270
21104 Выручка за предыдущий год82700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год488311770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год447-3500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год447-3500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35000
23203 Проценты к получению за отчетный год5500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3200
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год80130
23504 Прочие расходы за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год422-3930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3600
24603 Прочее за отчетный год20900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213-4290
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год213-4290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (213)/Стоимость активов (1885) = 11.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4883+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (447)/Выручка (5330) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (213)/Выручка (5330) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.101

Индекс Альтмана Z = 2.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.11), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НефтьГазПроект"