Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ" ИНН:0277122263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38492490 ОКВЭД:29.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года153181154
12104 Запасы на конец предыдущего года18115476
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года433226
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года322610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91044
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296214225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214225195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296214225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214225195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-58-71-17
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71-17-15
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48-61-7
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-61-7-5
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6176139
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17613980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3389993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9993120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года344275232
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275232200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296214225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214225195
21103 Выручка за отчетный год7399528
21104 Выручка за предыдущий год95281616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6019017
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90171494
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год138511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год511122
22203 Управленческие расходы за отчетный год118178
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20-123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-11
23403 Прочие доходы за отчетный год1700
23503 Прочие расходы за отчетный год21415
23504 Прочие расходы за предыдущий год4154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16-53-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-2-15
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-53-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-2-15
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13-53-2
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53-2-15

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (296) = 4.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (601+0+118) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (739) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (739) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.142

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.14

Х5 = Выручка/Активы = 2.497

Индекс Альтмана Z = 2.536

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.536<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (2.71%), рентабельность компании (1.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение "ЭФПРОМ"