ООО "Энергоремонт" ИНН:0277122369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38493353 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13901320
11504 Основные средства на конец предыдущего года9500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13901320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9500
12103 Запасы на конец отчетного года217750631556
12104 Запасы на конец предыдущего года499315561225
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501829492148
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года298121481136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39734575
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года734575520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года723487464279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870842792892
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года862488784279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года880342792892
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года725404225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40022547
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года735414235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41023557
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года788984644044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года839340442835
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года788984644044
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года839340442835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года862488784279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года880342792892
21103 Выручка за отчетный год486422315523784
21104 Выручка за предыдущий год231552378410216
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352052025322511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20260225119144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1343729021273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289512731072
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1304422951032
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год229510321007
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год393607241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60024165
23503 Прочие расходы за отчетный год4444718
23504 Прочие расходы за предыдущий год382186
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349223223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21822359
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год704545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год444512
24604 Прочее за предыдущий год-226-470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год279404131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40022547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год279404131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40022547

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (8624) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (393)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35205+13044+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (393)/Выручка (48642) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (48642) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Х5 = Выручка/Активы = 5.64

Индекс Альтмана Z = 5.765

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники