Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ" ИНН:0277122538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38495168 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2727
12104 Запасы на конец предыдущего года27706
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года878858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8581074
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года905940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9401788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года905940
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9401788
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140152
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года765788
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7881204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года765788
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7881204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года905940
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9401788
21104 Выручка за предыдущий год345102872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год69867381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-353
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-35335491
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-353
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-35335491
23503 Прочие расходы за отчетный год109
23504 Прочие расходы за предыдущий год920446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-36215051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23467
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38514584

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (905) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.183

Индекс Альтмана Z = 1.079

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИЛЬ"