ООО "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0277122739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38497635 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года306430352168707
12104 Запасы на конец предыдущего года303521687070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8425864159683187
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8641596831870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18315053140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3150531400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115071167996417046
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11679964170460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115071167997897091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11679978970910
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34-536-57862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-536-578620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24-526-56872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-526-568720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1501501509
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15015090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1137612050102067010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120501020670100
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1153112205103577019
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122051035770190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115071167997897091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11679978970910
21103 Выручка за отчетный год42460687489249
21104 Выручка за предыдущий год4606874892490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19463790237767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4637902377670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-31-2751482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31-27514820
22203 Управленческие расходы за отчетный год4100859
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18-31-275623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31-2756230
23404 Прочие доходы за предыдущий год15796000
23503 Прочие расходы за отчетный год16691174541
23504 Прочие расходы за предыдущий год6911745410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3457-48982
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57-489820
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1489110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3443-57862
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43-578620
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3443-57862
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год43-578620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (11507) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19+0+41) = -30 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (42) = -42.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (42) = -80.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 0.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-42.86%), рентабельность компании (-80.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники