ООО "Сигма" ИНН:0277122778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38498379 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3338131123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года381311230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85923509250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59235092500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4163016623264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630166232640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4163016623264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года630166232640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1695500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года955000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года261056010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10560100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15525100360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5251003600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1552516563254
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525165632540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4163016623264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года630166232640
21103 Выручка за отчетный год278593958903321030
21104 Выручка за предыдущий год39589033210300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275883883513204420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38835132044200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2717539116610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75391166100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3376917110800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год69171108000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-666225810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62258100
23204 Проценты к получению за предыдущий год15000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год52545000
23503 Прочие расходы за отчетный год1256690
23504 Прочие расходы за предыдущий год566900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7856620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год566200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год111200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7845500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7845500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год455000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-78)/Стоимость активов (41) = -190.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-66)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27588+337+0) = -0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-66)/Выручка (27859) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-78)/Выручка (27859) = -0.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.634

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.902

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.902

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.733

Индекс Альтмана Z = -13.003

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-0.24%), рентабельность компании (-0.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники