ООО "Греон" ИНН:0277122922 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38500159 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года760320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4683108833959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1088339590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44524161291500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241612915000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520435041662569
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350416625690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520435041662569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350416625690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4402711272
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27112720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45028113712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281137120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1682832832502
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8328325020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3005237068054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2370680540
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6721131
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года211310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475432231525557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322315255570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520435041662569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350416625690
21103 Выручка за отчетный год56224506319350127
21104 Выручка за предыдущий год45063148501270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42194049229946186
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40492299461860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14034578943941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45784939410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11731977240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19772400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2302601703941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26012539410
23503 Прочие расходы за отчетный год1980132004
23504 Прочие расходы за предыдущий год801220040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2111801571937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18015719370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год423632388
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36313880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1691441251549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14412615490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1691441251549
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14412615490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (169)/Стоимость активов (5204) = 3.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4219+1173+0) = 4.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (230)/Выручка (5622) = 4.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (169)/Выручка (5622) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.095

Индекс Альтмана Z = 3.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.09%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники