Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7" ИНН:0277123027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38501288 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68137600
11504 Основные средства на конец предыдущего года376000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68137600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года376000
12103 Запасы на конец отчетного года414220191306271
12104 Запасы на конец предыдущего года174313062710
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12423500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года179000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12548299061680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282003550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года670317
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года703170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1682059477476633
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года544574766330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1750163237476633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года582174766330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1314010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года131400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года142149800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года589000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14345121410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60214100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года35035006520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350065200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157175461733103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48697331030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1606758117336623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года521973366230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1750163237476633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года582174766330
21103 Выручка за отчетный год5865512625111060
21104 Выручка за предыдущий год126221110600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12947143110840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21841108400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4570812482220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год104382200
22203 Управленческие расходы за отчетный год446521189900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9685000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1056583220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7532200
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23204 Проценты к получению за предыдущий год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год4010
23503 Прочие расходы за отчетный год2510180
23504 Прочие расходы за предыдущий год121800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103957350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год742500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2079510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год149100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83247840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год593400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83247800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год593400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (832)/Стоимость активов (17501) = 4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12947+0+44652) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1056)/Выручка (58655) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (832)/Выручка (58655) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.06

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СУ-7"