Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой" ИНН:0277123098 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38502158 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4265388854
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42651747902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42651747902
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54923967
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года394057
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3941508835
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46591747902
21103 Выручка за отчетный год1630960071419
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1589356981304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год416309115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41622379
23503 Прочие расходы за отчетный год2887
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38821572
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год784315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31017257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (4265) = 7.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15893+0+0) = 2.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (416)/Выручка (16309) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (16309) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.393

Индекс Альтмана Z = 8.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (10.82), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.55%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашНефтеГазСтрой"