ООО "ЭкоПак" ИНН:0277123179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38502916 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73784
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1391514
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151444
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45561587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1587828
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45561587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1587829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4487608
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60855
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1616
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1616
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года963758
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69979
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45561587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1587829
21103 Выручка за отчетный год83861058
21104 Выручка за предыдущий год10581038
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3968434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год434963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4418624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4418624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62475
23404 Прочие доходы за предыдущий год-30
23503 Прочие расходы за отчетный год3918
23504 Прочие расходы за предыдущий год1617
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4379606
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60558
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3879554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55345

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3879)/Стоимость активов (4556) = 85.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3968+0+0) = 111.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4418)/Выручка (8386) = 52.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3879)/Выручка (8386) = 46.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 66.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 64.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.851

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.961

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 65.029

Х5 = Выручка/Активы = 1.841

Индекс Альтмана Z = 33.565

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.01), коэффициент быстрой ликвидности (64.42), коэффициент текущей ликвидности (66.03), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (52.68%), рентабельность компании (46.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники