Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь" ИНН:0277123362 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38505197 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6041989
12104 Запасы на конец предыдущего года1989962
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года467145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14512
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3691
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12392503
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2503975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12392503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2503975
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8743
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9753
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5324
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11422450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2450951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11422450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2450951
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12392503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2503975
21103 Выручка за отчетный год1427811681
21104 Выручка за предыдущий год116815794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1410611572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115725731
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год172109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год172109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10963
23503 Прочие расходы за отчетный год3620
23504 Прочие расходы за предыдущий год2019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8944
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7135
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7135

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (1239) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14106+0+0) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (172)/Выручка (14278) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (14278) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 11.524

Индекс Альтмана Z = 12.009

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецдеталь"