Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты" ИНН:0277123394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38505665 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13810991
12104 Запасы на конец предыдущего года10991172
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3432119156
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211985742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36379225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37922532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51726071173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26071173252
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51726071173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26071173252
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4151766220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1766220-407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года408602412
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102433351
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года433351247
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102841953
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года841953659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51726071173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26071173252
21103 Выручка за отчетный год611463052615
21104 Выручка за предыдущий год63052615378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7286453816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год453818500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-117217672599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1767765378
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11721767765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1767765-386
23303 Проценты к уплате за отчетный год366255
23304 Проценты к уплате за предыдущий год62550
23403 Прочие доходы за отчетный год62821
23404 Прочие доходы за предыдущий год82180
23503 Прочие расходы за отчетный год223926
23504 Прочие расходы за предыдущий год392620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11681748702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1748702-406
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1822020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год202750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13501546627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1546627-417
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31175600
32008 Величина капитала на 31176600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)135000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135000
33218 Убыток (ИТОГО)135000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3140600
33008 Величина капитала на 3141600
36003 Чистые активы на 3140600
36004 Чистые активы на 31175600
41103 Поступления – всего за отчетный год609100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год609100
41203 Платежи – всего за отчетный год794500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год673000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53300
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22300
41293 Прочие платежи за отчетный год41500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-185400
42103 Поступления – всего за отчетный год191100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год191100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год191100
43203 Платежи – всего за отчетный год40000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-40000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-34300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1350)/Стоимость активов (517) = -261.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7286+0+0) = -16.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1172)/Выручка (6114) = -19.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1350)/Выручка (6114) = -22.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.069

Индекс Альтмана Z = -14.152

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (5.07), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-19.17%), рентабельность компании (-22.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Формула Чистоты"