ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ" ИНН:0277123676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38509031 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256222424913802
11504 Основные средства на конец предыдущего года24249138172715
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256222424913817
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24249138172715
12103 Запасы на конец отчетного года428363810436348
12104 Запасы на конец предыдущего года381043634810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179202848215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28482150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132514641691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14641691904
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года620814241638254
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4241638254914
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года877036666552071
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66665520713629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8921-19767-9977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19767-9977-534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года787828643262048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8643262048150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года787828643262048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8643262048150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года877036666552071
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66665520713629
21103 Выручка за отчетный год21512715741582140
21104 Выручка за предыдущий год157415821400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22586416909969953
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169099922160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10737-1168412187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11684-100760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10737-11684-10076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11684-10076-540
23403 Прочие доходы за отчетный год4285936291479
23404 Прочие доходы за предыдущий год362915260
23503 Прочие расходы за отчетный год889432219
23504 Прочие расходы за предыдущий год4322193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31233-8487-8769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8487-8769-543
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254513030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13036740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28688-9790-9443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9790-9443-544

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28688)/Стоимость активов (87703) = 32.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (225864+0+0) = -4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10737)/Выручка (215127) = -4.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28688)/Выручка (215127) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.327

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 2.331

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.331<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-4.99%), рентабельность компании (13.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ПОВОЛЖЬЕ"