Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА" ИНН:0277124006 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38511370 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64921314
11504 Основные средства на конец предыдущего года49213140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года64921314
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49213140
12103 Запасы на конец отчетного года705680893950
12104 Запасы на конец предыдущего года808939501139
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2020394
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года194811268410391
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1268410391558
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года808659111908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59111908958
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года174177144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1771440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349992686116787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26861167872655
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350052735318101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27353181012655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1633042000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года420000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27701412630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141263013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191105622640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562264023
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года46072536300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2536300300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года46072536300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2536300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80020820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года112881839515079
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18395150792332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112881919517161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19195171612332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350052735318101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27353181012655
21103 Выручка за отчетный год14786110578176529
21104 Выручка за предыдущий год10578176529303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1289828875565838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8875565838218
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год188791702610691
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год170261069185
22103 Коммерческие расходы за отчетный год16088149199482
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год14919948262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279121071209
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2107120923
23403 Прочие доходы за отчетный год5487032
23404 Прочие доходы за предыдущий год70320
23503 Прочие расходы за отчетный год14951089418
23504 Прочие расходы за предыдущий год10894187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18441088823
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108882316
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год486306206
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3062063
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1358782617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78261713
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1358782617
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год78261713
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31420000
32007 Величина капитала на 31141200
32008 Величина капитала на 31562200
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1213000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1348800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))135800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)135800
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1213000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1213000
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 311633000
33007 Величина капитала на 31277000
33008 Величина капитала на 311911000
36003 Чистые активы на 311911000
36004 Чистые активы на 31562200
41103 Поступления – всего за отчетный год19413500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год17123700
41193 Прочие поступления за отчетный год2289800
41203 Платежи – всего за отчетный год19666000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год16280500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год468200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год53300
41293 Прочие платежи за отчетный год2864000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-252500
43103 Поступления – всего за отчетный год4540000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4200000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год340000
43203 Платежи – всего за отчетный год4070000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4070000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год470000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период217500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1358)/Стоимость активов (35005) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128982+16088+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2791)/Выручка (147861) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1358)/Выручка (147861) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.202

Индекс Альтмана Z = 6.187

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (3.1), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭЛЕМЕР-УФА"