ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ" ИНН:0277124119 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38512629 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года821382010
11504 Основные средства на конец предыдущего года13820100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года821382010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13820100
12103 Запасы на конец отчетного года29420672781313
12104 Запасы на конец предыдущего года206727813130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4319436112300212188
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361123002121880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8915783912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157839120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4357738336336412513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года383363364125130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4365938474338422513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года384743384225130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180921733259376
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года217332593760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182421883274386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года218832743860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4183534286282482127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года342862824821270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2000232000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4183536286305672127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года362863056821270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4365938474338412513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года384743384225130
21103 Выручка за отчетный год9325944422542634093
21104 Выручка за предыдущий год444225426340930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9031642974505533619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429745055336190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294314483710474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144837104740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294314483710474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144837104740
23403 Прочие доходы за отчетный год17220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год317221554
23504 Прочие расходы за предыдущий год2215540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год264312293657470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122936574700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год52924673194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год246731940
24603 Прочее за отчетный год2478568440
24604 Прочее за предыдущий год5684400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3644152882376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41528823760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3644152882376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41528823760
32007 Величина капитала на 312173000
32008 Величина капитала на 312173000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2114000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2114000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2114000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2114000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2478000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2478000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2478000
33218 Убыток (ИТОГО)2478000
33007 Величина капитала на 311809000
33008 Величина капитала на 311809000
36003 Чистые активы на 311809000
36004 Чистые активы на 312173000
41103 Поступления – всего за отчетный год101304000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86000000
41193 Прочие поступления за отчетный год15304000
41203 Платежи – всего за отчетный год101372000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год90741000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2048000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год433000
41293 Прочие платежи за отчетный год8150000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-68000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-364)/Стоимость активов (43659) = -0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2943)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90316+0+0) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2943)/Выручка (93259) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-364)/Выручка (93259) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.692

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (-0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕКТРСТРОЙ"