ООО РЕАБИЛИТАЦИОННО-ПРОФИЛАКТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ФОРМУЛА" ИНН:0277124158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38513297 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229263218
11504 Основные средства на конец предыдущего года2632180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229263218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2632180
12103 Запасы на конец отчетного года20110358
12104 Запасы на конец предыдущего года11035810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72545941201
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72622010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3530
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72986086562
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741856210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75276349780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года768178010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-145500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-99900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1445-988-504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-989-50410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года897273370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года867012840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года897273371284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года867012840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75276349780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года768178010
21103 Выручка за отчетный год114011330
21104 Выручка за предыдущий год113300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1140-343-1284
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1133-12840
22203 Управленческие расходы за отчетный год157000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год147600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-430-343-1284
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-343-12840
23503 Прочие расходы за отчетный год15270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-445-370-1284
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-370-12840
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-456-381-1284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-381-12840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-45600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-456)/Стоимость активов (7527) = -6.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1570) = -27.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-430)/Выручка (1140) = -37.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-456)/Выручка (1140) = -40 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.222

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = -2.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-37.72%), рентабельность компании (-40%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники