ООО "СпецПромСервис" ИНН:0277124278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38514457 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года469864
12104 Запасы на конец предыдущего года864613
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14595599
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55999086
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года352868
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28681
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19639331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93319700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19639331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93319700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года342159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года367184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года184130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10764772
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47723218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5204375
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43756352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15969147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91479570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19639331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93319700
21103 Выручка за отчетный год1320610447
21104 Выручка за предыдущий год104479359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1208710317
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103179217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1119130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130142
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-658130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год130142
23403 Прочие доходы за отчетный год10244
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год13967
23504 Прочие расходы за предыдущий год6711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67131
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1326
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54105
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54105
32003 Величина капитала на 31250
32007 Величина капитала на 311590
32008 Величина капитала на 311840
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1830
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1830
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1830
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1830
33003 Величина капитала на 31250
33007 Величина капитала на 313420
33008 Величина капитала на 313670
36003 Чистые активы на 313670
36004 Чистые активы на 311840
41103 Поступления – всего за отчетный год196750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год196710
41193 Прочие поступления за отчетный год40
41203 Платежи – всего за отчетный год198320
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год194670
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год270
41293 Прочие платежи за отчетный год2280
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1570
43103 Поступления – всего за отчетный год35470
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год35470
43203 Платежи – всего за отчетный год62230
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год62230
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-26760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (181)/Стоимость активов (1963) = 9.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12087+1777+0) = -4.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-658)/Выручка (13206) = -4.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (181)/Выручка (13206) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Индекс Альтмана Z = 6.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-4.98%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники