ООО "Грань" ИНН:0277124373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38515310 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7481277620
12104 Запасы на конец предыдущего года1277620630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9802096227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20962270
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года13221270730
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12707300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342881019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года881019455
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года84146175
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года146176194
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года347648772772
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года487727721280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года347648772772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года487727721280
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23951750989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1750989286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24051760999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1760999296
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1509140
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года92122031774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22031773984
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107131171774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31171773984
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года347648772772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года487727721280
21103 Выручка за отчетный год249031079115895
21104 Выручка за предыдущий год10791158952323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1561647865097
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год478650971198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9287600510798
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6005107981125
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29265472134
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5472134334
22203 Управленческие расходы за отчетный год426045677244
22204 Управленческие расходы за предыдущий год45677244365
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21018911420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8911420426
23403 Прочие доходы за отчетный год5938581393
23404 Прочие доходы за предыдущий год8581393118
23503 Прочие расходы за отчетный год20258592109
23504 Прочие расходы за предыдущий год8592109258
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год669890704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год890704286
24603 Прочее за отчетный год241290
24604 Прочее за предыдущий год12900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год645761704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год761704286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год645761704
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год761704286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (645)/Стоимость активов (3476) = 18.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15616+2926+4260) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2101)/Выручка (24903) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (645)/Выручка (24903) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.735

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.246

Индекс Альтмана Z = 9.077

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (2.01), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (2.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники