ООО "ЭКОКОРМ" ИНН:0277124630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38517875 ОКВЭД:15.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4504630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29450469
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4514697
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29450469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451469100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-21283285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2842850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29293295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29429510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1581740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15817490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29450469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451469100
23503 Прочие расходы за отчетный год6213
23504 Прочие расходы за предыдущий год2130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6-2302
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23020
24603 Прочее за отчетный год299017
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-305-2285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-305-2285
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-305)/Стоимость активов (29) = -1051.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-305)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -10.517

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -8.834

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники