ООО "Реформа" ИНН:0277124800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38519259 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4601013314
12104 Запасы на конец предыдущего года101331476
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355309243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30924339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8241367558
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1367558185
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8241367558
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1367558185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41810540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1054013
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4061262518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1262518172
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4061262518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1262518172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8241367558
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1367558185
21103 Выручка за отчетный год150432014992
21104 Выручка за предыдущий год2014992165
21203 Себестоимость продаж за отчетный год145561919965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1919954163
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4879527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год95382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4879527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год95382
23503 Прочие расходы за отчетный год96180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3917727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год77342
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год78120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3136527
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65272
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 319500
32008 Величина капитала на 3110500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)31300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3140800
33008 Величина капитала на 3141800
41103 Поступления – всего за отчетный год2368100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2359800
41193 Прочие поступления за отчетный год8300
41203 Платежи – всего за отчетный год2982800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2869800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7800
41293 Прочие платежи за отчетный год84200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-614700
43103 Поступления – всего за отчетный год611100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год611100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год611100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (313)/Стоимость активов (824) = 37.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (487)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14556+0+0) = 3.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (487)/Выручка (15043) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (313)/Выручка (15043) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.507

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.03

Х5 = Выручка/Активы = 18.256

Индекс Альтмана Z = 20.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (3.24%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники