ООО "РусЭнергоМет" ИНН:0277125320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12694574 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1491667700
11504 Основные средства на конец предыдущего года6677000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1491667700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6677000
12104 Запасы на конец предыдущего года415000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54275955693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59556930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29584189321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41893210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8385102201553
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1022015530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9876108872253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1088722530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года69200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72669241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74170251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года702510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года898094372202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года943722020
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года74800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9135101852202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1018522020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9876108872253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1088722530
21103 Выручка за отчетный год26519328005262
21104 Выручка за предыдущий год3280052620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25694318265194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3182651940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82597468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год974680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35397468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год974680
23403 Прочие доходы за отчетный год15210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год32618115
23504 Прочие расходы за предыдущий год181150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4281453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год814530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год816311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3465142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год651420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3465142
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год651420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (9876) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25694+472+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (353)/Выручка (26519) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (26519) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = -0.272

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники